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                  家具廠管理制度大全

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                  發表于 2014-8-13 16:43:56 | 只看該作者 回帖獎勵 |倒序瀏覽 |閱讀模式
                  第一章 考勤管理規定
                  一、勞動時間
                  1、正常工作時間為上午一線工人7:00~11:30,下午1:30~6:00,行政人員為8:15—11:30,下午1:00—5:30。乘開發公司班車的以班車抵達、返回時間為準。
                  2、職工每周至少休息一日,由于工作需要而上班的,公司將安排適當時間給予調休。
                  3、車間人員提前5分鐘進入工作崗位,外出人員(測量、安裝、維修)8:00之前必須出發,借用開發公司車輛的根據實際情況確定。
                  二、員工考勤制度
                  1、所有員工每日上下班由廠直接負責人考勤。
                  2、員工考勤表由廠直接負責人于每月結束后1天內完成。
                  三、請假制度
                  1、事假:員工事假一次不得超過一日,月累計不超過三天,全年不超過20天。事假需提前一天申請,經主管同意后方可休假;班組長以上管理人員請假及時間安排由廠長審批。全年事假超過20天者,除扣發當日工資外,不享受基本工資按年度晉級待遇。
                  2、病假:員工因病必須治療和休息的,需出示縣級以上醫院開具的證明。
                  病假七天以內(含七天)者享有當日基本工資;在公司工作二年以內者,全年病假不得超過三十天,病假期間工資按基本工資的80%計算;
                  在公司工作二年以上,八年以下者,病假最長為60天,病假期間工資為基本工資的85%;
                  八年以上者,病假最長為90天,病假期間發給基本工資的90%;超過規定病假期者,不計算工資,不享受基本工資按年度晉級待遇。
                  3、產假:女23周歲或以上生育第一胎的,產假90天,其中產前休假15天;產假期間,基礎工資照發,不影響原有福利待遇。
                  四、有薪假期
                  1、法定假期:按國家規定,員工每年享有“元旦”、“清明”、 “五一”、“端午”、“中秋”各一天,“十一”、“春節”各三天,共計十一天有薪假期。
                  由于公司的行業性質需要,以上假期若安排職工工作,公司將統一安排至春節調休。
                  2、婚假:員工憑結婚證明可享受七天假期,晚婚(女滿23周歲,男滿25周歲)假期為十天,由廠長批準。
                  3、喪假:員工的直系親屬去世,員工可享受三天喪假,由廠長批準;
                  4、年假:工作滿一年的員工,可享受五天有薪假(全年事假超過20天,病假超過30天者,不再享受),休假時間由工廠統籌安排一次休完。
                  五、其它規定
                  1、所有休假都必須按程序辦理請假手續,事先未辦理請假手續而缺勤或請假未經批準而私自休假者,視為曠工處理。
                  2、凡無特殊理由,超過規定上班時間或提前離開公司,即視為遲到或早退,月累計遲到、早退超過3次,視為曠工一日。
                  3、因工作需要加班加點,公司按規定發放加班費用或者給予補休。因工作需要要求員工加班時,員工不得推諉,無故不參加加班者,視曠工處理。
                  4、所有休假,如遇節假日、休息日,都應包含在休假時間內計算。病假、事假可以用補休抵沖。
                  5、所有請假手續,每月底隨考勤匯總表,經廠長簽字后存檔。
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                  沙發
                   樓主| 發表于 2014-8-13 16:44:50 | 只看該作者
                  第二章 人員招聘錄用辦法
                  一、員工錄用原則
                  本公司擇優聘用、量才適用、獎懲分明、優勝劣汰。
                  工廠如因工作需要,必須增加人員時,應由廠長向股東會提出申請,經股東會批準后,再辦理招聘、錄用手續。
                  二、錄用人員的條件
                  1、具有良好的身體狀況;
                  2、具備相應的專業素質或技能;
                  3、初中以上文化程度,年滿18周歲;
                  4、品格端正、具有良好的職業道德。
                  三、試用期
                  凡被錄用人員,實行兩個月的試用期,對于無工作經驗者,在試用期前增加一個月的培訓期,如在試用期內不稱職或犯有過失,公司可按規定予以辭退,
                  如在試用期中有突出表現,可由直接主管報廠長批準提前就職。試用期不滿一個月者,按實際工作天數發給工資。試用人員報到時,應向公司繳驗下列證明:
                  1、外地員工,需交當地派出所證明;
                  2、身份證、學歷證明原件、復印件;
                  3、最近三個月內半身脫帽照片兩張。
                  四、晉職晉級
                  本公司員工均享有晉職、晉級的機會,公司將提升能力較強員工至較高職位,升職主要依據:不拘一格用人才,著重于員工的實際工作能力、敬業精神、道德品質、個人素質的考核,并與其工作實績結合。
                  晉升后的前三個月屬試任期,試任期間,工作表現較好并能勝任的,公司正式聘任新職,否則將酌情予以安排。
                  五、調動http://www.wzmygy.cn/thread-379-1-1.html
                  因工作需要在本廠內部調整工作崗位,經征求本人意愿后由廠長作出調動決定。被調整員工接到調職通知后,兩天內辦妥移交手續,到新部門報到,員工不得借故推諉。
                  六、辭退、除名
                  1、違反公司規章制度,情節嚴重者;
                  2、涉及刑事、民事、經濟案件,有違法嫌疑者;
                  3、公司業務性質變更或管理方針調整而產生冗員,需要裁減員工人數的,需提前一個月書面通知有關人員。
                  對于被裁減人員公司根據員工在公司的工作年限,發給一定數額的補償金。離職前必須交回一切公司所屬物品,付清有關費用。
                  員工因受懲罰而辭退、除名、不發補償金。
                  七、辭職
                  員工因故不能或不愿繼續工作的,有權向公司提出辭職,但須提前一個月遞交辭職申請書,由廠長簽字,報股東會批準后,辦理離職手續。
                  離開公司前,必須交回一切公司所屬物品,付清有關費用。
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                   樓主| 發表于 2014-8-13 16:45:11 | 只看該作者
                  第二篇  行政管理篇
                  一、衛生管理制度
                  1、所有工作、辦公場合均要求地面、墻壁、窗臺、桌面清潔無灰塵,無雜物,玻璃明亮。
                  2、禁止隨地吐痰,洗手間、衛生間等衛生設施必須保持清潔,若發現有肆意破壞生活及工作場所衛生者,工廠管理人員有權對其進行處罰。
                  3、所有工作、辦公場合不準擺放與工作無關的個人物品,不得堆積足以發生臭氣或有礙衛生之垃圾、污垢或碎屑。
                  4、自己的崗位即是個人衛生分擔區,每天堅持上班前清掃整理一次,并隨時保持,接受行政領導檢查。
                  5、公共分擔區由廠長或行政辦公室安排定期值日或組織職工集體清理整頓。
                  6、辦公時間不得在辦公、生產區域進食。
                  7、員工要保持服裝清潔整齊,個人衛生狀況良好。
                  8、食堂及廚房之一切用具及環境,均須保持清潔衛生。
                  二、電話管理規定
                  1、辦公室電話為辦公配備、使用,不得打私人電話。
                  2、禁止員工為私事掛發長途電話,違者除補交長途電話費外,并給予罰款處理,確有急事者,應先請示領導同意,并按郵電部門規定交長途電話費。
                  3、聯系業務時應盡量減少掛發長途電話,降低費用。
                  三、員工就餐制度
                  1、公司員工未到規定時間不得離開工作崗位提前就餐。就餐人員進入食堂后,必須排隊打飯,不許插隊,不得擁擠。就餐人員必須按自己飯量盛飯打湯,不許故意造成浪費。
                  2、食堂內不準抽煙,不準隨地吐痰,不亂扔飯菜,剩余飯菜、洗碗水倒入指定地方,不得四處隨意潑灑。不準在食堂內追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩,做到文明用餐。
                  3、在食堂用餐人員一律服從食堂管理和監督,愛護公物,不得隨意搬挪、拆卸、破壞公用設施,不得在墻壁上亂寫亂畫。
                  4、 就餐后,應將餐具放到指定地點。
                  四、員工宿舍管理制度
                  1、員工宿舍內一切設施屬公司所有,愛護宿舍內一切公物設施,損壞者照價賠償。未經主管領導許可,任何人不得把東西搬離宿舍。
                  2、不準隨地吐痰、亂丟東西,室內設施不準隨便移動拆卸。一切日常用具要干凈整齊有序,保持室內整潔美觀,不準往窗外丟雜物。
                  3、員工所分配鎖匙只準本人使用,不得私配或轉借同宿舍員工以外的任何人,放假員工要把自己的東西交托他人看管,以免丟失。嚴禁在宿舍進行賭博,嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。
                  4、注意節約用水、用電,做到水龍頭有開有關,人離房間要關燈。禁止使用電爐、電飯鍋,不準私自接電線,預防火災事故,保證人身財產安全不受損失。
                  5、嚴格遵守作息時間,宿舍嚴禁放高聲喇叭,不準打麻將、酗酒及大聲喧嘩,深夜歸寢的員工要保持安靜,嚴禁在宿舍區燃放煙花、爆竹,違者按公司相關規定處罰。
                  6、不準私自調換房間、床位。員工自己財物自己保管,任何人未經主人同意不得擅自動用他人物品。室內不準張貼帶色情的畫片、圖像、放黃色錄像帶。
                  7、廠長或主管領導定期或不定期檢查宿舍衛生、電器線路,發現被褥不整潔或違章線路酌情處罰。
                  8、探訪者,需憑有效證件在門衛進行登記后進入工廠。親屬留宿須經主管領導同意并登記,留宿期間發生異常事件,相關責任不能明確時,由被探視員工負責。
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                   樓主| 發表于 2014-8-13 16:46:11 | 只看該作者
                  第三篇  財務管理篇
                    第一章  固定資產管理制度
                  一 、總則
                  第一條        固定資產是企業進行生產經營活動的物資基礎。為切實管好、用好固定資產,充分發揮其使用效能,提高企業的經濟效益,并實現固定資產的保值、增值,依據國家有關會計制度,結合本公司的實際情況,制定本制度。
                  第二條        固定資產管理與核算的要求
                  1.        統一固定資產編碼。
                  2.        統一固定資產目錄。
                  3.        統一固定資產折舊目錄。
                  4.        統一固定資產卡片。
                  5.        統一固定資產計算機管理程序。
                  6.        統一固定資產報表。
                  第三條        固定資產管理與核算的任務
                  1.        根據國家固定資產的管理標準,正確劃分固定資產的分類與范圍,明確固定資產管理人員的職責與權限。
                  2.        反映和監督固定資產的增減變動情況。
                  3.        定期分析、研究固定資產的使用情況。
                  4.        搞好固定資產的總分類核算和明細分類核算。
                  5.        按照規定,正確計提折舊,統籌使用。
                  6.        定期清查固定資產。
                  7.        反映和監督固定資產更新、大修理計劃的實施情況。
                  二、固定資產的標準與分類
                  第四條        固定資產的標準
                  固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等,不屬于生產、經營主要設備的物品、單位價值在2000元以上,并且使用期限超過兩年的,也應當作為固定資產。
                  第五條        固定資產分類
                  固定資產按其經濟用途和使用情況分為七類:
                  1.        生產經營用固定資產
                  是指直接服務于企業生產、經營活動的各類固定資產。
                  2.        非生產用固定資產
                  是指不直接服務于企業生產、經營活動的各類固定資產。
                  3.        租出固定資產
                  是指經公司批準出租給外單位使用的各類固定資產。
                  4.        未使用固定資產
                  是指尚未使用的新增固定資產、調入尚未安裝的固定資產、進行改建、擴建的固定資產,以及報經公司批準封存暫時(連續半年以上)停止使用的各類固定資產。由于季節性生產、大修理等原因而停止使用的機器設備,也應作為在用固定資產。
                  5.        不需用固定資產
                  是指不再使用,報經公司批準等待處理的固定資產。
                  6.        融資租入的固定資產。
                  是指經批準以融資租賃方式租入,并經安裝、調試驗收交付使用、在租賃期內使用的各類機器設備。
                  三、固定資產的管理體系
                  第六條        公司的固定資產管理體系
                  財務部是公司固定資產的主管部門,負責固定資產的實物管理和核算管理。
                  四、固定資產的交付使用
                  第七條        公司按固定程序辦理工程決算、驗收及資產交接手續。
                  1.        屬于基本建設項目,應在編制竣工決算的同時交付使用資產。工程、資產的管理、核算人員要做好交付資產的清查、盤點,編制“基建項目交付使用財產分類明細表”,由公司財務部審批。
                  2.        屬專項工程項目,(包括按規定從成本、費用中核銷的項目)在項目完工核銷工程的同時,組織清查、盤點交接資產,編制“專項工程交付使用財產分類明細表”,報公司財務部審批接收。
                  年終,根據批準的“基建項目交付使用財產分類明細表”和“專項工程交付使用財產分類明細表”,編制“交付使用財產分類匯總表”。
                  五、固定資產的調撥
                  第八條        由于生產經營管理等方面的原因,固定資產發生轉移時,必須辦理固定資產調撥轉移手續。
                  公司部門之間調撥固定資產,由調入部門經辦,調出部門負責填制“固定資產無償調撥單”報財務部審批,持手續辦理資產實物交接并視實際需要進行賬務處理。
                  六、固定資產的出租、出借、轉讓、捐贈
                  第九條        固定資產出借、出租,須報財務部審核,并辦理相應手續。
                  第十條        各部門不得以任何名義擅自出借、出租固定資產。
                  第十一條        固定資產轉讓、捐贈,須填制《固定資產出售申報單》并附相應材料,報經財務部組織審查、股東會審核批準后,實行有償轉讓或以公司名義捐贈。
                  第十二條        因生產經營需要,需租入固定資產的,應報財務部組織審查、總經理批準,并辦理相應手續。
                  七、固定資產的清查
                  第十三條        固定資產的清查
                  1.        公司統一安排的固定資產清查,各部門應根據清查要求編制有關的清查表及盤盈、盤虧、報廢等申報表及時報公司財務部。
                  2.        各部門應根據需要對固定資產隨時進行全面清查,清查固定資產時,首先按照清查時點要求逐項清查,認真核對,做到賬實相符。對清查中發現的問題,要逐條向公司財務部匯報,并按公司要求進行處理。
                  第十四條        固定資產的盤盈、盤虧
                  清查中發現盤盈、盤虧等情況,必須及時查明原因,并按要求上報股東會批準。
                  1.        固定資產盤盈、盤虧等情況,須分別填制“固定資產盤盈申報明細匯總表”和“固定資產盤盈申報單”、“固定資產盤虧申報明細匯總表”和“固定資產盤虧申報單” 同時報財務部。經審查后轉入待處理財產損溢。
                  2.        公司財務部會同有關部門對固定資產的盤盈、盤虧組織鑒定審查,由公司財務部組織匯總。
                  八、固定資產的報廢
                  第十五條        固定資產報廢的條件
                  符合下列條件之一者可以申請報廢:
                  1.        已滿規定使用年限,并喪失使用效能,無修復使用價值的;
                  2.        屬于技術淘汰,設備陳舊,以及國家明文規定淘汰使用的設備,又無修理配件來源,無法滿足生產經營需要的;無技改、修復使用價值的;
                  3.        因生產工藝改變,并已喪失原有價值、又無改造利用價值的;
                  4.        由于生產建設、城市建設規劃等原因必須折除又無法再使用的;
                  5.        無法修復的危房及自然災害或事故造成設備毀損嚴重,無修復使用價值的;
                  6.        設備腐蝕、磨損程度嚴重,雖可修復利用,但修復費用較大,利用價值低的;
                  7.        其他符合報廢條件的固定資產。
                  第十六條        固定資產的報廢,應本著嚴肅、慎重、認真負責的原則,按國家及公司有關規定進行。即使符合上述固定資產報廢條件,但在兩年內進行過大修理的固定資產不準報廢(生產裝置的主要設備除外)。
                  第十七條        各部門通過清查,對符合報廢條件的固定資產進行技術鑒定,編制“固定資產報廢申報單”、“固定資產報廢明細匯總表” 報財務部。
                  第十八條        對生產裝置的主要設備,可先由生產部門鑒定拆除更新后辦報廢手續。補辦報廢手續時,須寫出詳細情況并附報生產部門拆除時的鑒定意見。
                  第十九條        公司財務部對各部門申請的報廢固定資產進行分類鑒定審查,然后負責上報國稅部門鑒定審批。批準后,辦理注銷固定資產手續,同時轉入固定資產清理。
                  九、固定資產的清理
                  第二十條        固定資產清理的范圍
                  經批準轉讓、捐贈、毀損、報廢的固定資產,應立即注銷,轉入清理。
                  第二十一條        固定資產清理程序
                  1.        各部門要將應清理的固定資產,按資產項目建立固定資產清理明細賬,同時將卡片抽出單獨保管。
                  2.        轉讓、捐贈的固定資產,按有關規定經批準后,須持批準手續、明細表報公司財務部。
                  3.        毀損、報廢的固定資產,須填報“固定資產清理申報單”,報財務部產生處置方案,報經集團董事長批準后,按下列情況分別辦理:
                  (1)毀損、報廢的機動車輛、電視機、錄放機、攝象機、照相機、計算機、打印機、復印機以及單臺件原值在1萬元以上(含10萬元)的報廢設備,由公司統一處理。
                  (2)毀損、報廢的其他固定資產由各部門自行處理。
                  4.        各部門每半年將清理情況報公司財務部。
                  十、固定資產的更新
                  第二十二條        固定資產更新的依據和條件
                  各部門對固定資產的更新必須以固定資產報廢審批手續和清理審批手續為依據,同時以部門的實際需要,列出更新計劃上報公司。
                  第二十三條        固定資產更新的審批
                  1.        各部門對報廢、清理的固定資產需要更新的,編列更新計劃逐級上報,經公司批準后,列入公司年度投資項目計劃。
                  2.        各部門必須依據公司批準的年度更新項目計劃購建固定資產。對計劃外項目財務部一律不予結算、核銷、轉資,并追究有關部門和有關人員的經濟責任。
                  十一、固定資產修理
                  第二十四條        固定資產修理的范圍
                  固定資產的大中小修理與更新劃分標準,按公司有關規定執行。
                  第二十五條        固定資產修理費用直接在成本費用中列支,為使費用均衡計入成本,對大中小修理費一般采用預提的制度。各部門修理費用的報批及核銷按公司有關規定執行。
                  第二十六條        下列固定資產不預提修理費用
                  1.        未使用的機器設備;
                  2.        閑置不需用的機器設備;
                  3.        待報廢、待處理的資產;
                  4.        單列賬的土地
                  第二十七條        各部門機動車輛在接近國家規定的強制報廢年限時,嚴禁安排大修理。
                  十二、土地的管理
                  第二十八條        公司使用的土地采用租賃的辦法,按規定支付租賃費。
                  十三、固定資產累計折舊的核算管理
                  第二十九條        折舊的計提范圍
                  下列固定資產應計提折舊:
                  1.        所有在賬的房屋和建筑物;
                  2.        生產和非生產用的各類機器設備、工器具等;
                  3.        季節性停用和大修理停用的機器設備;
                  4.        車間內替換使用的機器設備。http://www.wzmygy.cn/thread-379-1-1.html
                  5.        租出固定資產;
                  6.        通過融資租賃方式租入的固定資產,應當提取折舊,租賃費列入成本的部分,應視同提取的折舊。
                  下列固定資產不得提取折舊:
                  1.        未使用的固定資產
                  2.        閑置的固定資產;
                  3.        在未正式交付生產使用以前,進行試車的固定資產;
                  4.        通過局部輪番大修實現整體更新的固定資產、道路、廣場、地坪等。
                  5.        已滿規定折舊年限,并已提足折舊(即凈值等于原值3%)的固定資產及未提足折舊提前報廢的固定資產。
                  6.        連續停工(不包括大修理停工)一個月以上的車間(裝置)和基本上處于停產的設備,經公司審查批準后。停提或減半提取折舊。
                  7.        視同已提足折舊的固定資產,今后不再計提折舊。
                  8.        以經營租賃方式租入的固定資產。
                  9.        國家規定不提折舊的其它固定資產(如土地等)。
                  第三十條        折舊的計提
                  計提折舊的方法,由公司根據具體情況統一規定
                  全部固定資產月折舊額=月初各類應計折舊固定資產原值×月折舊率
                  月折舊率=年折舊率÷12
                  固定資產折舊,各部門/子公司應按月進行計提,各部門/子公司計提折舊的時間統一規定在每月1日。當月增加的固定資產,當月不提折舊,于下月開始計提折舊;當月減少的固定資產,當月照提折舊,于下月開始停提折舊。
                  待報廢固定資產,按照公司當年的通知要求,累計折舊計算到填報“固定資產報廢申報單”的時間,同時停提折舊,如果批準報廢,則注銷資產,轉入清理庫。如果不同意報廢,則按如下情況處理:
                  1.        該項資產在報廢申報時,是處在停用中(或屬于不提折舊及已提足折舊的),則不再補提折舊,直接轉回資產庫。
                  2.        該項資產在報廢申報時則處在使用中(不含不提折舊及已提足折舊的),則對停提的月份進行補提折舊后,轉回資產庫。
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                   樓主| 發表于 2014-8-13 16:46:50 | 只看該作者
                  第二章  流動資產管理制度
                  一、總則
                  第一條 為了加強流動資產的管理,提高經濟效益,根據財政部《企業財務通則》、《工業企業財務制度》的要求,結合本公司的實際情況,特制定本制度。
                  第二條 各部門要加強對流動資產的管理工作,以保證生產建設的正常需要,降低資金占用,加速資金周轉,提高資金利用效率。
                  第三條 財務部是公司流動資產管理的職能部門,其主要職責如下:
                  1. 采用“兩統一、兩集中”的流動資產管理制度,即“統一信貸,統一還款,資金集中,結算集中”,負責制定流動資產管理制度。
                  2. 組織核定流動資產定額,負責編制上報和下達流動資產計劃。
                  3. 審定各部門流動資金使用計劃,審查平衡日常開支。
                  4. 監督和檢查各部門流動資產使用情況,并按經濟責任制要求考核其使用效果。
                  5. 組織協調各流動資產管理制度,落實流動資產管理責任制。
                  6. 督促檢查各種應收款的清理情況,并定期匯總清理結果向公司領導匯報。
                  第四條 堅持管錢與管物相結合和條塊結合的原則,實行流動資產價值量與實物量分別管理、定期核對的制度,財務部負責流動資產的價值管理,各歸口部門負責實物量的管理,并要定期核對。
                  二、流動資產的綜合計劃管理
                  第五條 各部門的流動資產要嚴格實行計劃管理,做到收支有計劃,結果有分析,責任有考核,以促進本公司流動資產使用效果的不斷提高。
                  第六條 為加強流動資產的管理,加大產品的銷售力度,嚴格物資采購,防止物資超儲積壓,控制生產成本,實現財務收支平衡,公司對流動資產實行綜合計劃管理。
                  第七條 計劃的編制。各部門在公司財務部綜合計劃確定后,編制年度流動資產建議計劃,報公司財務部。財務部根據各部門上報的流動資產建議計劃,在綜合平衡的基礎上,編制公司年度流動資產計劃,并下達各部門執行。
                  第八條 計劃的執行。各部門根據公司下達的年度流動資產計劃,編制本部門的年度、月度流動資產的具體實施計劃,并組織實施。
                  第九條 各部門如發生計劃外流動資產變動,必須事先報財務部審批,財務部視具體情況,如確屬必要,下達補充流動資產計劃。
                  三、貨幣資金的管理
                  第十條 貨幣資金,是指企業暫時停留在貨幣形態上的那一部分資金。它是企業流動性最強的資產,貨幣資金按其存放地點的不同,可分為現金、銀行存款和其他貨幣資金,貨幣資金的管理由公司財務部進行全面調控。公司內部各部門之間的物資調配、物料互供、勞務供應等經濟業務活動,必須全部通過公司財務部進行結算。
                  第十一條 現金是流動性最大的一種貨幣資金,要按照財政部《現金管理暫行條例》的規定范圍使用現金,嚴格現金管理崗位責任制,確保其安全完整。
                  第十二條 各部門的外部收入必須轉入公司賬戶中。各部門于當天上午根據批準的“月度財務收支計劃”和款項用途,申請次日的用款金額。財務部視收入情況平衡資金,分別輕重緩急,予以對外付款。
                  第十三條 各部門必須遵守公司結算制度,及時結算內部款項,做到不壓票、不誤票,減少公司內部往來賬款,降低資金占用。
                  四、應收賬款、預付賬款及其他應收賬款的管理
                  第十四條 加強對應收賬款的管理。做好清欠工作,對應收款項的清理一定要做到責任明確、回收及時。清欠工作由市場營銷部門牽頭,財務部配合。
                  第十五條 其他應收款項由財務部門負責管理,財務部門要嚴格按照公司各項規定及時清理各種應收款項,特別是對超過三個月以上的其他應收款項,要及時通知有關部門進行清理,減少資金占用,保證資產的完整。
                  第十六條 公司內部各部門的結算款項,原則上必須在月底以前結清,不允許有不合理的內部往來款項存在。年度終了,各部門之間、各部門與公司之間的內部往來要嚴格按公司規定辦理,不準保留余額,特殊情況需保留余額的,需經財務部同意。
                  第十七條 要嚴格控制預付款項的發生,如果確需在大型設備等購置中需預付款項時,應嚴格按規定辦理,不得變相搞預付款。
                  五、存貨的管理
                  第十八條 存貨包括:庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產品、半成品及產成品,公司的存貨實行區域管理。
                  第十九條 庫存材料、在途材料、委托加工材料的管理:
                  1. 必須認真貫徹執行公司核定并下達的存貨定額,層層分解落實,以較少的資金占用保證生產所需的物資供應。
                  2. 要定期組織制定、修制各種庫存材料的最高儲備量和最低儲備量,便于掌握物資動態。
                  3. 要嚴格執行公司下達的物資采購范圍,不得超權采購。
                  4. 在保證生產需要的情況下,要本著“先庫存、后平衡、再采購”的原則,正確處理好物資的進貨、消耗和庫存的關系,防止超儲積壓物資的產生。
                  5. 在日常管理中要嚴格執行驗收、保管、發放和定期盤點制度,保證賬實相符。
                  6. 加強在途材料的管理,組織好調撥、接運、驗收入庫工作,發現損毀和短缺,及時查明原因,分清責任,按有關規定進行處理。
                  7. 對外委托加工材料、備件,必須做到事前有計劃、工料有核算、收回有驗收,保證手續齊全。
                  8. 加強庫房的監督管理,認真執行余料退庫制度,切實防止出現沉淀物資或庫外庫現象。
                  第二十條 生產副廠長要根據公司下達的在產品及半成品定額分解落實到生產車間或工序,作為日常生產調度控制和定額考核的依據。
                  第二十一條 產成品管理。
                  1. 根據公司的會計核算體制,凡“外銷部分”的產品,其賬簿管理由財務部負責,互供及生產自用的產成品由集團內各財務部門進行賬務處理,所有產成品、自制半成品、在產品的實物由生產部門負責管理,財務部門對庫存產品進行檢查、監督、控制。
                  2. 要加強對產成品的庫存管理,及時辦理產品出入庫。建立定期盤點制度,保證賬賬、賬實相符,如發現變質、短缺、損毀等問題,要及時查明原因,按規定程序報批處理。
                  六、流動資產的清查
                  第二十二條 各部門在年終決算前,應組織專門人員,成立領導小組,對流動資產進行全面、認真、系統的清查。
                  第二十三條 對清查中發現的盤盈、盤虧、報廢的財產物資,應查明原因,分清責任,提出處理意見,按照規定報經有關部門審批。
                  第二十四條 對在流動資產清查中查出的長期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失,要查明原因,提出處理意見,按規定報有關部門審批。
                  七、流動資產的分析與考核
                  第二十五條 財務部等各歸口管理部門要按月對流動資產占用情況和有關指標完成情況進行分析。
                  第二十六條 公司將流動資產占用指標執行情況納入經濟責任制考核,各部門應結合實際情況,制定相應的考核制度。
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                   樓主| 發表于 2014-8-13 16:48:06 | 只看該作者
                  第三章  貨幣資金管理制度
                  一、總則
                  第一條 為加強貨幣資金管理,提高資金的使用效率,更好地為生產經營和建設提供必要的資金保障,特制定本制度。
                  第二條 貨幣資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等。
                  第三條 本公司財務收支和資金劃撥,采用收支兩條線,各部門所有收入款項在收到款后的當日必須馬上上交公司財務部,財務經理視情況請示總經理后決定是否劃往總公司。
                  第四條 本公司以當月的25日作為斷賬日,財務人員應在每月的28日前向總公司報送貨幣資金收支結存匯總表及其附表,以及下月資金需求預測表等內部報表;本公司財務部根據各部門的月度費用預算總額,并結合各部門的資金需求預算,向總公司提交資金計劃。
                  第五條 各部門負責人有義務每月向公司財務人員提交本月的資金計劃,財務人員有權對及時提供資金需求計劃的部門優先安排資金。
                  第六條 為了有效的監控公司的資金流向,各部門的日常費用(包括差旅費、交通費、業務招待費、通訊費、辦公費、水電物管費、銀行手續費)的借支和付款,在其他規定的手續完備的條件下,還須經財務審核或批準。
                  1000元/次以內,書面報請本公司財務經理簽字;
                  1000元/次以上,書面報請本公司財務經理審核并轉報總經理批準;

                  第七條 所有公司的非日常費用借支、付款和報銷,超過1000元/次的均由本公司財務經理審核并報總經理簽字批準。
                  二、現金管理
                  第八條 各部門必須遵守公司的現金管理和結算制度。
                  第九條 現金支付范圍
                  1. 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
                  2. 支付給不能轉賬的集體企業或城鄉居民個人的勞務報酬和購買物資的款項。
                  3. 在轉賬金額起點(一般為1000元)以下的零星支付款項。
                  4. 中國人民銀行確定需要支付現金的及其他支出。
                  5. 需支用超過結算起點的現金部分,應用轉賬方式進行結算,如去邊遠地區結算不方便或采購地點又不定的地方采購,必須使用大額現金時,各部門應向公司財務部提出申請,經公司財務部征得開戶銀行同意后方可支付。
                  第十條 公司的現金庫存限額,不得超過開戶銀行下達的額度。
                  第十一條 在公司內部的結算雙方不論任何理由都不得使用現金結算。
                  第十二條產品銷售盡量避免用現金結算,如有特別情況,需經各部門及財務主管人員簽字同意,將現金送存公司指定的銀行賬戶,持銀行蓋章后的送存簿回單到財務部辦理結算。
                  第十三條 嚴禁以白條、票據、債券等頂替庫存現金,F金必須日清月結,賬實相符,并按規定進行保管。
                  第十四條 對各類臨時寄存款項必須經各部門及公司財務主管人員書面批準,并由臨時寄存人自封并加蓋印章,出納員做好登記后方可寄存。
                  第十五條 庫存現金短款由出納人員賠償,長款時必須向各部門及公司財務主管人員匯報,查明原因,不得以長補短。
                  第十六條公司保險柜不得為私人保管現金,也不得為其他部門存放現金。
                  第十七條 財務主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現金庫存量,檢查要有紀錄,對檢查發現的問題要提出處理意見,并及時整改。
                  三、銀行存款管理
                  第十八條任何人不得簽發空頭支票、空白支票及遠期支票,簽發遠期支票和空白支票造成的經濟損失,視損失情況,分清責任,按有關規定處理。
                  第十九條 各部門必須及時到開戶行(包括財務部)領取回單和各種銀行票據。
                  第二十條 月終各部門必須與財務部核對賬務,財務部必須及時與銀行核對賬務、處理未達款項,不能處理的未達款項應列出清單,編制銀行存款余額調節表。
                  四、其他貨幣資金管理
                  第二十一條 外埠存款必須確定采購對象,指定專人負責,定期向財務部門報賬,保證存款的完整。外部駐地人員必須按當地銀行有關規定支付各種款項。
                  第二十二條 信用證存款,按銀行系統的有關要求辦理。
                  第四章  財務部管理制度
                  一 、總則
                  第一條 為了加強貨幣資金管理,促進內部資金的統一平衡和運用,理順內部結算關系,合理控制資金流向,減少資金沉淀,降低籌資成本,提高資金使用效果,結合本公司實際情況,特制定本制度。
                  第二條 財務部是公司內部之間及對外經濟活動的中心,在總經理的直接領導下開展工作。
                  二、財務部的職責
                  第四條 統一辦理公司外部資金收入的劃轉業務,一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶,并在當日將款項轉入公司銀行賬戶。
                  第五條 統一辦理公司對外的付款業務。財務部根據資金來源情況經平衡后支付,同時減少公司賬戶存款。
                  第六條 辦理公司經濟往來業務的結算。公司一切經濟業務,必須通過財務部進行結算。
                  第七條 辦理公司內部撥款業務。
                  第八條 辦理公司內部借款業務。各部門根據需要在財務部核定的借款額度范圍內向財務部申請借款,財務部審查平衡后予以辦理借款手續。
                  第九條 辦理公司貸款和存款的計息業務。財務部按國家頒布的同期存貸款利率,計算各帳戶每月的存貸款利息,并于每月月底入賬。
                  三、結算紀律
                  第十二條 凡公司內部各部門之間發生的一切經濟業務,一律通過財務部結算。
                  第十三條 各部門外部收入必須轉入公司的賬戶中,不得挪作他用。
                  第十四條 各部門外部支付用款必須由財務部統一支付。
                  第十五條 各部門必須每月與財務部對賬,超過兩個月未對賬者,將按照具體情況予以通報批評。
                  第十六條 公司加強財務部存款,貸款的管理,掌握資金動態,不得透支,不得超過貸款定額,不得簽發空頭支票。

                  第五章  會計人員工作交接制度
                  一、總則
                  第一條 為了保持會計工作的連續性,正確性和合法性,使會計核算工作有條不紊地進行,根據財政部和上級主管部門的有關規定,結合本公司的實際情況,特制定本制度。
                  第二條 會計人員工作崗位調動和離職(一個月以上),必須在本部門負責人規定的期限內,將本人所經管的會計工作移交清楚,未辦完交接手續,不得離開原工作崗位。
                  二、移交前的準備工作
                  第三條 已經受理的經濟業務,尚未填制會計憑證,應填制完畢;尚未回復的事項,應予以答復處理。
                  第四條 尚未登記的賬目,應登記完畢,并在最后一筆余額上加蓋本人名章。
                  第五條 整理應該移交的各種有關資料,對未了事項要寫出說明材料。
                  第六條 編制移交清冊,移交清冊上應有交接雙方和監交人的簽字、蓋章,還應列明監交人的姓名、監交日期,移交清冊應列明雙方交接的內容,包括:憑證、賬表、公章、現金、支票、文件資料及需說明的問題等。
                  三、監交
                  第七條 會計人員辦理交接手續時,必須有監交人負責監交。一般會計人員交接,由會計主管人員監交或委托會計師監交;會計主管人員交接,由部門領導人監交。
                  四、業務交接的具體要求
                  第八條 會計人員業務交接,由移交人按照移交清冊,逐項向接替人移交,接替人要逐項核對簽收。具體規定如下:
                  現金、有價證券要根據賬面余額清點移交。如發生賬實不一致時,要在規定的期限內解決。
                  銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。銀行對賬單的余額調整表必須經銀行簽證;未達賬項,必須單證齊全或已在截止期后作會計處理。
                  會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺,不得遺漏,如有短缺,要查明原因,交在移交清冊中注明,由移交人負責。
                  各明細賬戶余額與總賬及有關賬戶必須核對相符;各種財產物資賬面數與實物相符,如發生賬實不符應查清原因,并在移交清冊中注明。
                  對于移交的未了會計事宜,由接替人繼續辦理。但在移交后又發現原移交人經辦處理的會計業務有違犯財務制度和財經紀律的問題,其責任仍由原移交人負責。
                  接替的會計人員應繼續使用移交的賬簿,不得另立新賬,應保持會計記錄的連續性。
                  交接完畢后,交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章。清冊一式三份,交接雙方各執一份,存檔一份。
                  會計人員因特殊原因不能到職工作的,部門領導認定后,由會計主管代為交接。交接過程中,在嚴格按規定辦理移交手續的同時,要書面說明移交人不能直接移交的原因等。
                  第九條 由于臨時需要,會計人員在短期內(一個月之內)離開本工作崗位,由指定的人員代理工作,亦可不辦理正式的交接手續,但必須做好工作的銜接,并將代理期工作人員的業務交接,列入本部門業務工作記錄。
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                  發表于 2014-11-26 09:11:59 | 只看該作者
                  非常詳細的資料,收藏了
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                  發表于 2018-10-7 13:40:57 | 只看該作者
                  一個大型的公司與工廠他一定有它完美的工廠制度,有了自助才好約束員工才方便管理。無論是不是家具廠他的管理方式都是一個框架模式的
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                  發表于 2020-6-10 14:12:52 | 只看該作者
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